Учет денежных переводов в пути

Учет денежных переводов в пути

Учет денежных переводов в пути

В кассе, кроме финансов могут сохраняться денежные бумаги и бланки жесткой отчетности. Финансовые документы – это почтовые марки, оплаченные путевки билеты на самолет или поезд.

Финансовые бумаги учитывают бланки строгой отчетности, квитанции,  бланки удостоверений и т.п. учитывают на забалансовом счете 006.

Поступление и выдача оформляется приходными и расходными ордерами на основе этих документов кассир составляет отчет, аналитический учет финансовых документов ведут в особых книгах по видам бумаг и их фактической стоимости.

Порядок и время сдачи наличных денег

Деньги, которые приходят в кассу компании, подлежат сдаче на счета в финансовых компаниях. Порядок и время сдачи наличных денег назначаются кредитным учреждением с учетом территориального расположения компании, порядка работы и специфики работы.

При этом деньги могут быть переданы в кассы финансового учреждения, инкассаторам, в сберкассы либо в кассы почтовых филиалов. Во время с момента пересылки финансов инкассаторам либо кредитным учреждениям, сберкассам либо отделениям почты сданные деньги учитывают на активном синтетическом счете 57 «Переводы в пути».

Основой для принятия денег на учет по счету 57 есть квитанции финансового учреждения, сберкассы либо филиала почты, ксерокопии препроводительных ведомостей на сдачу выручки инкассаторам либо прочие подобные бумаги.

Понятие «переводы в пути»

Понятие «Переводы в пути» употребляется для учета перемещения денег в ситуациях, когда  есть временный разрыв между временем документально удостоверенного списания и временем зачисления денег на необходимый счет учета, а именно:

  • Выручки от реализации товаров, которые сделаны компаниями, которые занимаются торговлей, внесенной в кассы финансовых учреждений, сберкассы либо кассы филиалов почты для зачисления на расчетный или прочий счет компании, но еще не принятой по назначению.
  • Денег в зарубежных валютах, внесенных в кассы финансовых учреждений для зачисления на расчетный или прочий счет компании, но еще не принятых по назначению.

Основой для принятия финансовых бумаг на учет есть квитанции финансового учреждения, сберкассы, отделения почты, ксерокопии препроводительных ведомостей на отдачу выручки инкассаторам и т.д.

Они пришли в компанию, но еще не засвидетельствованы расчетными банковскими бумагами, то учреждение отображает эти суммы в бух. учете, как «переводы в пути» и не могут повелевать ими до времени получения учреждением расчетных бумаг, удостоверяющих выплату.

Учет денежных документов и переводов в пути

Если компания делает перевод денег, который занимает больше одного дня, то обязан вестись учет денежных документов и переводов в пути, используя счет 57  «Переводы в пути».

На счете считаются:

  • Деньги, которые учреждение внесло в кассу почты либо сберкассу для зачисления на счет поставщика, если деньги переводятся больше дня.
  • Деньги, которые компания сдала в вечернюю кассу банковской организации либо передала инкассаторам для поступления на счет, если деньги зачисляются лишь на следующий день.
  • Деньги, которые компания переводит с одного собственного счета на иной, если деньги пересылаются больше дня и т.д.

Для учета перемещений денег в рублях и зарубежной валюте в пути, то есть денег, внесенных в банковские кассы, сберкассы либо кассы филиалов почты для зачисления на расчетный либо другой счет компании, но которые зачисляются по направлению, предназначается активный счет 57. Первичное сальдо (по дебету) – присутствие денег, которые в пути на начало отчетного времени.

Синтетический учет по 57 счету делают в ордере-журнале номер 3 и в дебетовом обороте. Основой для записи есть квитанции кредитного учреждения, сберкассы и отделения почты, ксерокопии ведомостей на отдачу выручки инкассаторам либо прочие подобные бумаги.

Регистрами аналитического учета есть оборотно-сальдовая ведомость по счету 57, анализ счета 57 по субконто, выражения между субконто, карта счета 57, карта счета 57 по субконто и пр.

Бухгалтерские проводки

Если торговая компания имеет низкую выручку от торговых действий и наличные деньги в кассе не превосходят определенного для данной компании ограничения, а также если компания может использовать выручку в наличном виде для расчетов с поставщиками, отпуска зарплаты и других выплат, связанных с ее работой, а также если торговля реализовывается лишь по безналичному расчету (организация занимается лишь оптовой торговлей).

Какие проводки будут использоваться в этих ситуациях? Некоторые бухгалтеры (особенно на незначительных торговых предприятиях) проводят эти действия проводкой Дебет 51 «Расчетные счета», Кредит 50 «Касса» (т. е., судя по этой записи, финансы приходят из кассы прямо на расчетный счет предприятия).

То есть в любом случае, когда наличные деньги никогда не отдаются в банковскую организацию,  бух. проводки делаются прямо со счета 50 «Касса» на счета затрат. Обычно инкассация, отданная вечером, позже всего к обеду следующего дня уже зачисляется на счет по расчету.

Бухгалтерские проводки по учету финансовых документов

Хозяйственное действиеДебет счетаНазвание счета дебетаКредит счета
Оплачены путевки в дома отдыха и санатории, авиабилеты и др. бумаги60.1«Расчеты с поставщиками и подрядчиками»50;51
Оприходованы в кассу финансовые бумаги50.3«Финансовые бумаги»60.1
Выданы финансовые бумаги под отчет работнику компании71«Расчеты с подотчетными лицами»50.3
Путевки отпущены работникам73«Расчеты с персоналом по другим действиям»50.3
Сдача денег инкассаторам либо в кассы почты57«Переводы в пути»5

Порядок открытия счета для расчетов

Компании могут открывать в банковских организациях расчетные и текущие счета. Расчетный счет есть главным счетом компании, через которые делаются все операции с деньгами без ограничения их ряда.

Текущие счета заводятся в тех ситуациях, когда обособляются какие-либо операции. К текущим счетам относят:

  • Валютные.
  • Ссудные.
  • По действиям с деньгами целевого назначения.
  • Обусловленные особенностями расчетов и т.д.

Компании могут открывать  счет для расчетов в любой банковской организации для сбережения денег и реализации всех типов расчетных, кредитных и кассовых действий.

Для открытия счета для расчетов компания приносит в банковскую организацию такие бумаги:

  • Заявление на открытие счета.
  • Бумага о законности образования компании.
  • Устав компании.
  • Свидетельство о регистрации компании.
  • Свидетельство с налоговой о постановке на учет.
  • Свидетельства соц. фондов о постановке на учет.
  • Карта с примерами подписи и печатью (2 примера).

Счет заводится при разрешении управляющего банковской организацией. При открытии счета гл. бухгалтер банковской организации на подлинном документе устава отмечает, что счет для расчетов открыт с номером счета и заверяет печатью с гербом.

Между банковской организацией и компанией подписывается соглашение на расчетно-кассовый сервис, в котором обычно обсуждаются:

  • Цена открытия счета для расчетов.
  • Цена услуг по расчетно-кассовому сервису.
  • Цена наличного обращения.
  • Проценты, которые выплачиваются банковской организацией за деньги на счетах.

Прием и выдача денежных средств со счета или расчеты безналичного типа делаются банком на основе бумаг, утвержденных им же. Самыми популярными из них есть: объявление на взнос наличными, финансовый чек, по­ручение для платежей, чек по расчету, запрос-поручение по платежу.

Учет денежных бумаг и переводов в пути делается на счету 57  в том случае, если организация переводит деньги дольше дня. Учитываются те финансы, которые компания положила в кассу почты либо сберкассу для зачисления на счет поставщика, а также деньги, которые компания сдала в вечернюю кассу банка.

Бухгалтерские проводки отображают движение финансов в режиме настоящего времени.

Источник:

Учет переводов в пути

Когда денежные средства или денежные документы перемещаются из кассы на расчетные счета организации и в других случаях по времени более одного дня, такие средства учитываются на специальном счете, предусмотренном Планом счетов бухгалтерского учета $57$ «Переводы в пути».

Переводы в пути могут быть следующими (Рис1)

Рисунок 1. Виды переводов в пути

Кроме вышеуказанных видов переводов в пути, могут быть и другие формы переводов денежных средств или денежных документов. Основанием считать движение денежных средств переводами в пути, можно считать их перемещение более одного дня.

Определение 1

Чаще всего этот счет используют для отражения перевозки денег инкассаторами. Во многих предприятиях за один рабочий день накапливается большой объем наличных денежных средств (магазины).

В целях безопасности и сохранности наличных денежных средств, предприятия заключают договор с обслуживающим банком на инкассаторское обслуживание.

В конце рабочего дня приезжают работники инкассаторской службы и кассир сдает им наличные денежные средства сверх лимита кассы, при этом составляются специальные документы с указанием точного объема суммы.

Ничего непонятно?

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

Синтетический и аналитический учет переводов в пути

По дебету счета $57$ отражаются денежные средства, которые отправлены в какой либо пункт назначения, по кредиту – отражается их доставка в пункт назначения.

Аналитический учет ведется в разрезе различных переводов в пути. Например:

  • $57.1$ – Денежные средства переданы инкассаторам для зачисления их на расчетный счет предприятия
  • $57.2$ – денежные средства перечисленные с одного расчетного счета на другой (если их перечисление занимает более одного дня) и т.п.

Основная корреспонденция счета $57$ «Переводы в пути» представлена в Таблице $1$.

Рисунок 2. Типовые проводки по операциям с переводами в пути

Таким образом, есть множество случаев перемещения денежных средств, которые необходимо учитывать на $57$ счете.

Документальное оформление переводов в пути

Для того, чтобы отразить денежные средства в пути, необходимо их документальное обоснование. Документами, подтверждающими переводы в пути могут быть:

  • квитанция почтового перевода;
  • квитанция банка, в котором был осуществлен перевод денежных средств сотрудникам, поставщикам и т.п.
  • накладная о приеме на пересылку денежных документов (оплаченных путевок и т.п.) от транспортной компании.
  • сопроводительная ведомость на сдачу денежных средств инкассаторам;
  • и т.п.

На основании вышеуказанных документов, бухгалтер оформляет операцию соответствующими проводками в тот же день, что и выданы данные документы.

Как только перевод денежных средств или денежных документов получен получателем – делается соответствующая запись на счетах бухгалтерского учета. Получение переводов получателем также оформляется документами (копии квитанций о получении и др.)

Источник:

Учет денежных средств и денежных документов – типовые проводки

Приобретение ценных денежных документов оформляется проводкой:

Источник: http://allzakon.ru/obraztsy/uchet-denezhnyh-perevodov-v-puti.html

Page 3

< Предыдущая СОДЕРЖАНИЕ Следующая >

Перейти к загрузке файла

Аналитический учет по счету 51 “Расчетный счет” ведется по каждому расчетному счету.Итоговые суммы по дебету счета 51 «Расчетный счет» журнала-ордера сверяют по кредиту счетов:
  • 50 «Касса» ( Г);
  • 57 «Переводы в пути», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»;
  • 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению», 91 «Прочие доходы и расходы».

Таблица 2 – Хозяйственные операции, проводимые на расчетном счете ООО «Маяк-Сити» за январь 2013 года

хозяйственной операцииСуммаКорреспонденция
ДебетКредит

Источник: https://studwood.ru/1786869/buhgalterskiy_uchet_i_audit/uchet_denezhnyh_perevodov_puti

Счет 57 в бухгалтерском учете: Переводы в пути

Учет денежных переводов в пути

Счет 57 бухгалтерского учета — это активный балансовый счет «Переводы в пути», служит для учета сведений о движении ещё не зачисленных по назначению денежных средств или переводов в пути в валютах РФ и иностранных государств, внесённых для зачисление на счёт предприятия в:

  • Кассы кредитных организаций;
  • Сберегательные кассы;
  • Кассы почтовых отделений.

В основном, речь идёт о денежных суммах, являющихся выручкой от продажи товаров предприятий, которые осуществляют торговую деятельность.

Счет 57 в бухгалтерском учете

На основании Положения о правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ, наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат обязательному зачислению на счет в банке.

Основные субсчета 57 счета обозначены на рисунке:

Денежные средства, переводы в иностранной валюте учитываются на 57 счёте бухгалтерского учёта обособленно.

Типовые проводки по 57 счёту «Переводы в пути»

Основные проводки по счёту 57 «Переводы в пути» представлены ниже в таблице:

ДтКтОписание проводкиДокумент-основание
57.0150Внесение выручки на р/счёт в банке в конце месяцаКвитанция банка, выписка банка по р/счёту
50/51,5257Денежные средства «в пути» поступили в кассу/банкБанковская выписка
57.0250Передача выручки в банк через инкассаторскую службуКО-2, квитанция к сумке, сопроводительная ведомость (копия)
5157.02Денежные средства зачислены на счёт (инкассация)Выписка банка по р/счёту
57.03/ Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:57.0451/52Перечисленные денежные средства на покупку/продажу иностранной валютыПлатёжное поручение/Банковская выписка
5762/76Ещё не зачисленный денежный перевод по погашению задолженности от покупателя/дебитора.Поступление – обратная проводка.Платёжное поручение/Банковская выписка

Пример 1. Поступление и перевод денежных средств на р/счёт

По итогу смены выручка от торговли магазина ООО «Прэмд», поступившая в кассу, составила 110 000 руб. Между ООО «Прэмд» и ЗАО «Финанс» заключен договор на инкассаторские услуги, тариф 0,2%. Также, у ООО «Прэмд» открыт р/счёт в ЗАО «Нимэкс» для расчётов по зарплатным проектам.

Таблица проводок по 57 счету – Поступление и перевод денежных средств на р/счёт:

ДтКтСумма, руб.Описание проводкиДокумент-основание
5090.01110 000Отражение выручкиКО-1
57.0250110 000Денежные средства переданы инкассаторуКО-2, квитанция к сумке
5157.02110 000Денежные средства зачислены на р/счётВыписка банка по р/счёту
91.0251220Комиссия банка за приём и перечёт денежных средствВыписка банка по р/счёту
5751100 000Денежные средства списаны для перевода на счёт в ЗАО «Нимэкс»Выписка банка-отправителя по р/счёту
5157100 000Отражение поступления денежных средствВыписка банка-получателя по р/счёту

Пример 2. Учет эквайринга на 57 счете

ООО «Линден» занимается реализацией товаров. По итогу рабочего дня общая сумма выручки составляет 400 000,00 руб., в т. ч. НДС 61 016,95 руб.:

  • Наличный расчёт – 210 000,00 руб., в т. ч. НДС 32 033,90 руб.;
  • Безналичный расчёт – 190 000,00 руб., в т. ч. НДС 28 983,05 руб.;
  • Комиссия банка – 1,5%.

Таблица проводок по учету эквайринга в бухгалтерском учёте:

Счёт ДтСчёт КтСумма, руб.Описание проводкиДокумент-основание
5090400 000,00Поступление выручкиКассовый реестр
5790190 000,00Отражение выручки по безналуПлатёжные поручения
90.036861 016,95Начислен НДС по реализацииТоварная накладная
5157187 150,00Поступление денежных средств по безналу с учётом комиссии банка.Выписка банка
91572 850,00Отражена комиссия банка по эквайрингуВыписка банка

Источник: https://BuhSpravka46.ru/buhgalterskiy-plan-schetov/schet-57-v-buhgalterskom-uchete-perevodyi-v-puti.html

Учет денежных средств, документов и переводов в пути

Учет денежных переводов в пути

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

ФИЛИАЛ ФЕДЕРАЛЬНОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО

БЮДЖЕТНОГО ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

 в Г. НОВЫЙ УРЕНГОЙ

Тема: «Учет денежных средств, документов и переводов в пути»

Выполнил:

Студент 3 курса ОЗО

Специальность «БУАиА»

Проверил преподаватель:

2013 г.

.

Введение……………………………………………………………………………3

Глава 1.

1.1. Порядок отражения операций с денежными средствами в  формах бухгалтерского учета и отчетности……………………………………………..5

Глава 2.

2.1. Наличное денежное обращение в организации…………………………….8

2.2. Безналичное денежное обращение в организации………………………….11

2.3. Учет денежных средств на валютном счете………………………………13

2.4. Учет денежных средств на специальных счетах в банках……………….16

2.5. Учет документов и переводов в пути………………………………………21

Заключение……………………………………………………………………….22

Список использованной литературы……………………………………………24

Введение

  Четкая организация расчетов между поставщиками и покупателями оказывает непосредственное влияние на ускорение оборачиваемости и своевременное поступление денежных средств. Денежные расчеты могут совершаться в форме безналичных платежей либо с участием наличных денег.

Денежные средства поступают на предприятие от покупателей и заказчиков за проданные товары и оказанные услуги, от банков в виде ссуд, от учреждений и организаций в порядке временной помощи и др. Актуальность исследования заключается в том, что учет денежных средств является важным для предприятия.

Учет денежных средств имеет значение в укреплении платежной дисциплины и в эффективном использовании финансовых ресурсов предприятия. Поэтому очень важен контроль за соблюдением кассовой дисциплины, правильностью и эффективностью использования денежных средств, обеспечением сохранности денежных документов, находящихся в кассе предприятия.

Базой денежных средств организации являются хозяйственные взаимоотношения с различными организациями и учреждениями и хозяйственные взаимоотношения, связанные с реализацией работ, услуг и осуществлением других хозяйственных операций.

Денежные средства организации находятся в кассе в виде наличных денег, денежных документов, на счетах в банках, в выставленных аккредитивах, открытых особых счетах и др. Приумножение денежных средств, их правильное использование и контроль за сохранностью является одной из важнейших задач бухгалтерии организации и бухгалтерского учета.

От успешности решения этой задачи зависит платежеспособность организации, своевременность расчетов с поставщиками и подрядчиками, своевременность платежей в бюджет и др. Учет денежных средств имеет значение в укреплении платежной дисциплины и в эффективном использовании финансовых ресурсов организации.

В условиях рыночной экономики следует исходить из принципа, что умелое использование денежных средств может приносить организации дополнительный доход, и, следовательно, и оно должно постоянно думать о рациональном вложении временно свободных денежных средств для получения прибыли (депозиты банков, ценные бумаги и др.).

Глава 1.

1.1.Порядок отражения операций с денежными средствами в  формах бухгалтерского учета и отчетности.

 При использовании журнально – ордерной  формы бухгалтерского учета данные первичных документов  систематически накапливаются в журналах – ордерах и вспомогательных ведомостях. Журналы-ордера, составленные  по кредитовому принципу, открываются на отчетный период на отдельный синтетический счет.

Записи в журналы ордера производят с первичных документов в хронологическом порядке, либо со вспомогательных ведомостей. После подведения итогов по журналу-ордеру его кредитовый оборот переносится в Главную книгу по соответствующему счету, куда также записываются обороты по дебету его, но из других журналов-ордеров.

Выводится конечное сальдо, а затем остатки по счетам из Главной книги заносятся в бухгалтерский  баланс.

Для проверки правильности в Главной книге подсчитываются обороты по всем счетам: сумма дебетовых оборотов должна быть равна сумме кредитовых оборотов, а также сумма полученных конечных сальдо по дебету должна быть равна сумме кредитовых остатков. За  счет этого и достигается баланс – равенство актива и пассива.

При упрощенной форме в качестве регистра синтетического учета используется Книга учета хозяйственных операций, в которой каждая операция в хронологическом порядке с указанием номера, суммы и содержания сразу отражается на счетах бухгалтерского учета.

В качестве регистров аналитического учета в этом случае используются ведомости, которые составляются на основе первичных документов. Возможно также при значительном количестве операций фиксировать их сначала в ведомостях, а итоговые данные – в книге учета хозяйственных операций.

В конце отчетного периода в книге подводятся итоги, подсчитываются обороты по каждому счету и выводятся конечные сальдо, по которым составляется новый баланс. Обычно в балансе, который является формой бухгалтерской отчетности, часть статей полностью соответствует остаткам синтетических счетов, другие же статьи отражают сгруппированные данные ряда счетов. 

Основное содержание бухгалтерского  баланса представлено в ПБУ 4/99 от 08.11.2010 «Бухгалтерская отчетность организации».

Статья бухгалтерского баланса «Денежные средства» должна отражать остатки денежных средств по счетам 50, 51, 52, 55, 57 (дебетовое сальдо). Следует учесть, что данные бухгалтерской отчетности должны включать показатели деятельности всех филиалов и иных подразделений организации.

Если предприятие располагает средствами в иностранной валюте, то при составлении Бухгалтерского баланса они пересчитываются в рубли. Пересчет производится по официальному курсу ЦБ РФ, действовавшему на последний календарный день отчетного периода. С 1996 года организации составляют отчет о движении денежных средств.

Отчет состоит из четырех разделов. I. Остаток денежных средств на начало года. II.  Поступило денежных средств – всего и в том числе по видам поступлений (выручка от реализации товаров, работ, услуг, авансы полученные от покупателей, кредиты, прочие поступления). III.

 Направлено денежных средств – всего и в том числе по направлениям расходов (на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, на оплату труда, финансовые вложения, расчеты с бюджетом, прочие выплаты и перечисления). IV. Остаток денежных средств на конец отчетного периода.

 

Сведения о движении денежных средств представляются в рублях по данным счетов учета денежных средств: 50 «Касса», 51 «Расчетные счета», 52 «Валютные счета», 55 «Специальные счета в банках».

 Движение денежных средств показывается по видам деятельности – текущей, инвестиционной (капитальные вложения и  долгосрочные финансовые вложения), финансовой (краткосрочные финансовые вложения). В Отчете о движении денежных средств справочно должны быть приведены данные о поступлениях в отчетном периоде денежных средств по наличному расчету с выделением в том числе:

– расчетов с юридическими лицами; расчетов с физическими лицами;

– поступления денежных средств с применением контрольно – кассовых машин или бланков строгой отчетности;

– сумм денежных средств, сданных организацией в кредитную организацию;  – сумм денежных средств, полученных в кассу организации из кредитной организации. 
Справочные сведения отчета позволяют контролировать наличный поток денежных средств в организации.

Глава 2.

2.1. Наличное денежное обращение в организации

 Организации, независимо от организационно-правовых форм и сфер деятельности, обязаны хранить свободные денежные средства в учреждениях банков. Расчеты по своим обязательствам они проводят, как правило, в безналичном порядке через банки.

  В отдельных случаях (для оплаты труда сотрудников, закупки материалов, а также при осуществлении расчетов с физическими или юридическими лицами) организации применяют налично-денежное обращение.

Согласно действующему законодательству организация вправе держать в своей кассе наличные деньги в пределах лимитов, установленных банками по согласованию с руководителем организации. Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается  банками ежегодно всем организациям, имеющим кассу и осуществляющим налично-денежные расчеты.

Для установления такого лимита организация представляет в учреждение банка,  расчет по установленной форме. При наличии у организации нескольких счетов в разных учреждениях банков она по своему усмотрению обращается в одно из обслуживающих учреждений банков с расчетом на установление лимита остатка наличных денег в кассе.

По организации, не представившей расчет на установление такого лимита ни в одно из обслуживающих учреждений банка, данный лимит считается нулевым, а не сданная организацией в учреждения банков денежная наличность – сверхлимитной.

Суть лимитирования хранения денежных средств состоит в том, что остаток денег в кассе на конец дня (конечное сальдо по счету 50 «Касса» за день) не должен превышать установленного лимита.

Не использованные в 3-дневный срок наличные денежные средства, полученные в банке на оплату труда, а также вся денежная наличность, превышающая установленный лимит хранения наличных денег, подлежат сдаче в банк. Для этого кассир организации выписывает объявление на взнос наличных денег, в котором указывает источник образования вносимых денежных средств, не выданную заработную плату, выручку за работы и услуги и пр. Учреждение банка выдает кассиру квитанцию о приеме денег. Эта квитанция служит основанием для составления в бухгалтерии расходного кассового ордера.  

Условия, при которых организации имеют право хранить в своих кассах сверхлимитные денежные средства:

1) данные сверхлимитные средства должны предназначаться для оплаты труда, выплаты пособий по социальному страхованию и стипендий; 
2) срок нахождения сверхлимитных средств в кассе не должен превышать 3 рабочих дней, включая день получения денег в банке (для организаций, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях до 5 дней);

3) указанные сверхлимитные остатки должны быть получены в обслуживающем предприятие банком, а не накоплены за счет выручки, поступающей в кассу.

К организациям, не соблюдающим Порядок ведения кассовых операций и условий работы с денежной наличностью, применяются меры ответственности, предусмотренные действующим законодательством РФ.

За нарушение правил ведения операций с наличными денежными средствами предусмотрены следующие меры:

1)за не оприходование (неполное оприходование) в кассу денежной наличности взыскивается штраф в 3-кратном размере не оприходованной суммы; 
2) за осуществление расчетов наличными денежными средствами с другими организациями сверх установленных предельных сумм – штраф в 2-кратном размере суммы произведенного платежа. Согласно п.5 письма Банка России от 16 марта 1995 г. № 14-4/95 штрафные санкции подлежат применению в одностороннем порядке с покупателя;

3) за несоблюдение действующего порядка хранения свободных денежных средств, а  также за накопление в кассах наличных денежных средств сверх установленных лимитов – штраф в 3-кратном размере выявленной сверхлимитной кассовой наличности. 

2.2.  Безналичное денежное обращение в организации

Источник: http://myunivercity.ru/%D0%91%D1%83%D1%85%D0%B3%D0%B0%D0%BB%D1%82%D0%B5%D1%80%D1%81%D0%BA%D0%B8%D0%B9_%D1%83%D1%87%D1%91%D1%82_%D0%B8_%D0%B0%D1%83%D0%B4%D0%B8%D1%82/%D0%A3%D1%87%D0%B5%D1%82_%D0%B4%D0%B5%D0%BD%D0%B5%D0%B6%D0%BD%D1%8B%D1%85_%D1%81%D1%80%D0%B5%D0%B4%D1%81%D1%82%D0%B2_%D0%B4%D0%BE%D0%BA%D1%83%D0%BC%D0%B5%D0%BD%D1%82%D0%BE%D0%B2_%D0%B8_%D0%BF%D0%B5%D1%80%D0%B5%D0%B2%D0%BE%D0%B4%D0%BE%D0%B2/191770_2359412_%D1%81%D1%82%D1%80%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D1%86%D0%B01.html

Круг закона
Добавить комментарий