Как проверить контрагента бесплатно на благонадежность

Как проверить контрагента на благонадежность: перечень документов для проверки

Как проверить контрагента бесплатно на благонадежность

Чем крупнее бизнес, тем важнее проводить полноценную проверку контрагентов на благонадежность. Смотрите в статье, как легко и быстро проверить потенциального партнера.

Зачем проверять

Налоги – краеугольный камень любого бизнеса. Обоснование налоговой базы у любого предпринимателя выстраивается из множества составляющих и переменных. Если обоснование будет недостаточным, фискальные органы могут применить санкции, весьма болезненно влияющие как на бизнес, так и на предпринимателя лично.

По ходу работы любая компания взаимодействует с другими компаниями, которые выступают в роли поставщиков, клиентов, партнеров и так далее.

И если вдруг один из них имеет проблемы – уклоняется от налогов, находится на грани банкротства или это вообще фирма-однодневка, то налоговики имеют законное право предъявить претензию законопослушной компании. Такая норма права есть в постановлении Пленума ВАС РФ от 12 октября 2006 г.

№ 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды». Стоит обратить на пункт 10 данного постановления, который содержит некоторые важные и свободно трактуемые обстоятельства, цитируем:

«Налоговая выгода может быть признана необоснованной, если налоговым органом будет доказано, что налогоплательщик действовал без должной осмотрительности и осторожности и ему должно было быть известно о нарушениях, допущенных контрагентом, в частности, в силу отношений взаимозависимости или аффилированности налогоплательщика с контрагентом».

В итоге фискальные органы считают, что предприниматель обязан быть максимально осмотрительным и осторожным, а также не вступать в деловую связь с теми, кто не выполняет свои обязанности по уплате налогов в бюджет.

В контексте этого следует понимать – фискалам легче и проще взыскать дополнительные налоги с того, кто ведет легальный бизнес и хоть как-то их платит, чем искать фирму-однодневку или пытаться что-то забрать у банкрота. См.

также новые признаки фирмы однодневки.

Таким образом, если предприниматель хочет отвечать только за свои действия и не выплачивать налоги за других недобросовестных представителей бизнеса, он должен уметь проверять благонадежность контрагента.

Когда проверять контрагента на благонадежность

Проверка на благонадежность необходима, если у фирмы появились новые партнеры и с ними раньше не велись дела, либо если прошло значительное время после последней сделки.

Либо если бизнес партнера зарегистрирован недавно и у него нет длинного «послужного списка».

Недавняя регистрация – это не показатель неблагонадежности, эта информация сама по себе ни о чем не говорит, но в комплексе с другими особенностями она может вызвать настороженность и привести к налоговой проверке компании.

В основе проверки лежит несколько простых принципов:

  1. Компания должна быть благонадежной и казаться таковой. Должны быть в порядке все положенные по закону документы. Кроме того у нее должна быть хорошая репутация. Плохая репутация в любом случае привлечет лишнее и ненужное внимание со стороны государства.
  2. Необходимо определить четкий и понятный перечень критериев оценки партнера. Можно разработать шкалу баллов, обязательные требования и так далее, что максимально упростит подход к привлечению новых партнеров.
  3. На рынке с высокой конкуренцией некоторые игроки могут позволить себе «черный пиар» относительно конкурентов. Либо наоборот, компания может «глушить» любой негатив о себе. Поэтому необходимо внимательно оценивать всю информацию и проверять ее на объективность, чтобы не поддаться на чрезмерное восхвалению или очернение.

Документы для проверки благонадежности контрагента

Чтобы проверить нового партнера, нужно собрать сведения, которые покажут, что компания существует, зарегистрирована должным образом как юридическое лицо, у нее есть налоговый номер.

В первую очередь необходимо запросить у самой организации следующие документы:

  • свидетельство государственной регистрации;
  • свидетельств постановки на учет в ФНС;
  • бухгалтерский отчет за предыдущий год;
  • паспорт руководителя организации;
  • лицензии или допуск к строительным работам;
  • документ о назначении руководителя, либо доверенность с правом выступать от его имени;
  • приказ о праве подписи конкретным представителем контрагента;
  • другие документы, которые необходимы для принятия решения о сотрудничестве.

Документы обычно предоставляются в виде копий с ясно различимыми номерами и печатями. Это необходимо для того, чтобы перепроверить подлинность предоставленных документов.

Также имеет смысл изучить положение дел – не введено ли в отношении компании внешнее управление, не банкрот ли она. Стала ли компания участником судебных разбирательств, если да, то в каком качестве. Также необходимо проверять адрес регистрации компании – нет ли ее в реестре массовой регистрации.

Онлайн-сервисы для бесплатной проверки

Основные сведения можно получить из интернета, благо некоторая информация выложена в открытый доступ и регулярно обновляется. В частности необходимо разобраться, как проверить контрагента на благонадежность на сайте налоговой службы.

1. Проверьте сведения о государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств. В разделе есть ЕГРЮЛ или ЕГРИП – данные о государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, крестьянских хозяйств.

2. Изучите раздел Сведения о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях, в отношении которых представлены документы для государственной регистрации.

3. На странице Сообщения юридических лиц, опубликованные в журнале «Вестник государственной регистрации» уточните информацию относительно значимых событий в компании. В частности – исключение из ЕГРЮЛ или ЕГРИП.

4. Посмотрите раздел портала ФНС Юридические лица, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица. Он содержит базу данных юрлиц, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица.

5. Проверьте на сайте налоговой  адреса массовой регистрации юрлиц.

6. Убедитесь, действителен ли паспорт руководителя.

Есть и другие полезные порталы, с помощью которых необходимо собирать данные и перепроверять полученную информацию. Этот перечень не исчерпывающий, однако его использование поможет бесплатно составить максимально полную картину жизни потенциального партнера.

Сервис «Финансовый директор: проверка контрагентов» – дает возможность получить подробный отчет о компании для предъявления при проверке или налоговом споре, чек-лист для подтверждения реальности сделки, данные о наличии руководителя в реестре массовых, данные о массовом адресе регистрации.  

Данные о недобросовестных поставщиках, подрядчиках, исполнителях и недобросовестных подрядных организаций.

Картотека арбитражных дел, поиск по этой базе сможет определить, является ли компания участником судебных тяжб, если да, то в качестве кого.

Ресурс Федеральной службы судебных приставов покажет, есть ли в отношении контрагентов исполнительное производство (предмет, размер, сумма взыскания).

Поиск по системе государственных контрактов может показать, что компания участвует в госконтрактах, а это важный индикатор его добросовестной работы.

Важный ресурс Генеральной прокуратуры РФ – поиск по списку плановых проверок субъектов предпринимательства, а также возможность ознакомиться с итогами этих проверок.

Некоторые сведения обновляются реже, чем раз в день – например, раз в неделю или реже. В этом случае имеет смысл проверить доступные реестры дважды. Такой подход позволит обезопасить себя от случаев, когда компания недавно попала в «нехорошие» списки и ее менеджмент решил заключить любые контракты на любых условиях, чтобы собрать хоть какие-то деньги.

Кроме этого перечня официальных баз данных, рекомендуем использовать и поисковые системы Яндекс и Google. Можно вбить в поиск имя и фамилию руководителя компании или название предприятия.

Такой поиск может принести свои результаты – часто пострадавшие от неудачного партнерства оставляют отзывы о возникших конфликтах и подробно описывают все проблемы. Также имеет смысл искать информацию о компании по картам поисковых сервисов.

Особенно это актуально для крупных городов, где созданы панорамы улиц. В этом случае можно посмотреть где находится офис компании, это тоже даст дополнительную информацию для анализа.

Кроме того рекомендуем посетить сайт компании, поинтересоваться ее деятельностью в социальных сетях – Фейсбуке, ВКонтакте, Одноклассниках, Инстаграме и других. Полезным будет изучить финансовую отчетность, при ее наличии, а также динамику финансовых показателей.

Как проверить контрагента на благонадежность оффлайн

Если нет доступа в интернет, необходимые сведения можно запросить через письменное обращение в соответствующие государственные службы. По закону они обязаны предоставить ответ в течение 30 дней.

Да, этот способ не такой оперативный, однако в этом случае на руках будет официальный ответ из госструктуры, который, при необходимости, будет служить доказательством того, что предприниматель проявил необходимую осмотрительность и осторожность.

Так, налоговая служба по запросу предоставляет следующие данные:

  • соблюдает ли контрагент обязательства по срокам выплаты налогов и сборов;
  • вынесены ли против него налоговые взыскания;
  • соблюдает ли контрагент сроки подачи отчетных документов и налоговую дисциплину.

Впрочем, ФНС может отказать предоставить запрашиваемую информацию. Тогда имеет смысл сохранить свое обращение и полученный отказ. Эти документы будут служить доказательством того, что компания пыталась проверить своего потенциального клиента, но не смогла этого сделать в силу объективных причин.

Еще один способ проверить контрагента оффлайн – уточнить список клиентов будущего партнера, их контакты, связаться с ними напрямую и провести небольшое интервью об итогах работы с указанным юрлицом. Желательно, чтобы это были неаффилированные компании, государственные учреждения, представители иных регионов.

Иногда практикуется пробная поставка небольшой партии товаров и анализ поведения поставщтка. В этом случае серьезные проблемы партнерства могут проявить себя уже на маленьком контракте. В этом случае снижаются риски потери крупных инвестиций, особенно если необходимо заключить серьезный контракт.

Итоги

Собранную информацию необходимо систематизировать и проанализировать. Анализ должен дать ответ на вопрос, сотрудничать с данной компанией или нет? Для этого эксперты рекомендуют сфокусироваться на трех основных составляющих, которые рисуют картину жизни потенциального партнера.

Во первых необходимо изучить арбитражные дела в которых упоминается компания. Простой анализ этой информации даст понимание – исполняет ли компания свои обязательства, много ли у нее нарушений, насколько честно и чисто менеджмент ведет бизнес.

Во вторых нужно определить потенциал предприятия. Из финотчета, по результатам анализа сайта и списка партнеров можно узнать, в состоянии ли предприятие выполнить свои обязательства или оно находится в стагнации.

Третья составляющая – риски, которые возникают при начале сотрудничества. Надо понимать, насколько они могут влиять на стабильность собственной деятельности, предусмотреть варианты их страхования, управления ими и нивелирования. Без системы управления рисками начинать сотрудничество с новым партнером не рекомендуется.

Если по результатам анализа всех этих составляющих не вырисовывается ясное понимание того, что контрагент вполне благонадежен, лучше отказаться от работы с ним.

Концепция принятия решениянесложная – чем  больше средств необходимо вложить в сделку, тем более тщательно и скрупулезно рекомендуется отбирать партнера. Прибыльность контракта должна быть адекватна принимаемым рискам.

Иначе налоговые службы получат шанс доначислить дополнительный налог и штрафы.

Источник: https://www.fd.ru/articles/159208-kak-proverit-kontragenta-na-blagonadejnost

Благонадежность контрагента: как проверить, алгоритм проверки

Как проверить контрагента бесплатно на благонадежность

Проверка будущих контрагентов на благонадежность позволит компании и ИП исключить, налоговые риски, финансовые потери, вовлечение в мошеннические схемы, а также сохранить свою деловую репутацию. В статье – простой алгоритм проверки.

Гость, получите бесплатный доступ к программе БухСофт

Полный доступ на месяц! – Формируйте документы, тестируйте отчеты, пользуйтесь уникальным сервисом экспертной поддержки “Системы Главбух”.

Позвоните нам по телефону 8 800 222-18-27 (бесплатно).

Внимание! Воспользуйтесь этими документами для качественной проверки благонадежности любого контрагента:

Для чего нужна проверка благонадежности контрагента?

Любая фирма или ИП в процессе своей деятельности взаимодействуют с другими организациями. При этом не все из будущих контрагентов созданы для честного ведения бизнеса. Встречаются фирмы-однодневки для участия в мошеннических схемах по уклонению от уплаты налогов и т. п.

Некоторые компании находятся в стадии банкротства. Инспекторы могут предъявить претензии за участие в сделках с такими юрлицами.

Они считают, при выборе контрагента следует проявлять максимальную осторожность, осмотрительность и не заключать сделки с фирмами, которые уклоняются от обязанностей по уплате налогов в бюджет.

«Налоговая выгода может быть признана необоснованной, если налоговым органом будет доказано, что налогоплательщик действовал без должной осмотрительности и осторожности и ему должно было быть известно о нарушениях, допущенных контрагентом, в частности, в силу отношений взаимозависимости или аффилированности налогоплательщика с контрагентом» (п. 10 пост. Пленума ВАС от 12.10.2006 № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды»).

Таким образом, важно проявить должную осмотрительность и осторожность и знать, как проверить контрагента на благонадежность, уметь делать это быстро и качественно.

Критерии благонадежности контрагента

Законодательство не содержит критериев недобросовестности и инструкций по  проверке контрагента на благонадежность. Но есть два нормативных источника, которыми руководствуются налоговые инспекторы при выявлении мошеннических схем:

  • Постановление ВАС № 53
  • Приказ ФНС от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@.

Кроме того, важно соблюдать три принципа:

  1. Все важные для совершения сделки должны соответствовать требованиям законодательства.
  2. Будущий контрагент должен иметь хорошую репутацию.
  3. Следует разработать четкий и понятный перечень критериев оценки, например, балльную шкалу баллов, список требований и т. д.
  4. Важно проверить полученную через интернет информацию на объективность. Это позволит не попасться на «черный пиар».

Как проверить благонадежность контрагента?

Для проверки благонадежности применимы любые интернет-ресурсы и открытые источники информации:

  • официальные сайты государственных ведомств, сайты контрагентов, отзовики, страницы в соцсетях;
  • копии документов, полученные от будущего контрагента;
  • справки и выписки из ИФНС;
  • личная встреча с уполномоченными на проведение сделок лицами будущего контрагента;
  • другие источники.

Рассмотрим пошаговый алгоритм проверки на благонадежность контрагента.

Шаг 1. Проверка благонадежности через источники в Интернете

Начинают проверку фирмы на благонадежность с официальных интернет-ресурсов государственных ведомств. Это самый простой и доступный способ проверки на благонадежность организации. Наиболее значимые сервисы см. в таблице 1.

Таблица 1. Государственные сервисы для проверки благонадежности контрагента

Название сервисаЧто можно проверить/получить
egrul.nalog.ru
  • запросить выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП;
  • узнать, не является ли адрес регистрации массовым;
  • выявить руководство и узнать, не дисквалифицировано ли оно;
  • проверить, есть ли у будущего контрагента долги по налогам
kad.arbitr.ruПроверка будущего контрагента на предмет участия в судебных исках в качестве ответчика.
fssprus.ruПозволяет выявить у будущего контрагента наличие задолженности, которую с него взыскивают судебные приставы
rnp.fas.gov.ruПроверка на предмет нахождения в реестре недобросовестных поставщиков по госзакупкам.
сервисы.гувм.мвд.рфПозволяет узнать действительность паспортов уполномоченных лиц будущего контрагента
rosreestr.ruПредоставляет информацию о собственнике здания/офиса, в котором расположен будущий контрагент

Онлайн-проверка благонадежности контрагента

Ресурс, на котором доступна для скачивания бухотчетность прошлых лет:

Неофициальные интернет-источники

Следует зайти на сайт будущего контрагента. Даты размещения материалов помогут отследить его активность. Также следует уделить внимание оформлению сайта.

Оценить, как работает будущий контрагент, можно и через сайты-отзовики, которые содержат мнения сотрудников и клиентов.

Шаг 2. Личное посещение

Личная встреча с ответственными лицами будущего контрагента также послужит доказательством проведения проверки благонадежности. Можно запросить у них документы удостоверяющие личность, а также полномочия в случае с представителями. Кроме того, можно сделать:

  • совместное фото с ответственным или уполномоченным лицом;
  • фото офиса внутри и снаружи;
  • фото складских помещений при заключении сделок на поставку товаров.

Шаг 3. Запрос документов у проверяемой организации

При проведении проверки благонадежности следует запросить заверенные копии:

  • устава;
  • приказа о назначении руководителя юрлица;
  • доверенностей, выписанных на представителей;
  • паспортов директора либо уполномоченных лиц (при этом не забудьте получить письменное согласие на обработку персональных данных);
  • лицензий и свидетельств на ведение деятельности;
  • деклараций по налогам и бухотчетность.

В перечень также можно включить:

  • справку о фактическом адресе местонахождения;
  • сведения об имуществе и работниках будущего контрагента.

Контрагент не обязан предоставлять все данные. Если не захочет давать информацию, просите письменный отказ.

Шаг 4. Обращение в ИФНС

Инспекторы могут предоставить данные о своевременности уплаты налогов и сдачи отчетности. Информацию предоставят на основании письменного запроса.

Также можно запросить данные, не являющиеся налоговой тайной (ст. 102 НК РФ):

  • о размере уплаченных налогов;
  • полученных доходах и понесенных расходах;
  • имеющихся долгах;
  • штате работников.

ИФНС может отказать в предоставлении перечисленной выше информации. Сохраняйте письменный запрос и ответ инспекторов. Переписка станет доказательством проявления должной осмотрительности должной осмотрительности.

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/2142-kak-proverit-blagonadejnost-kontragenta-samostoyatelno-algoritm

Как проверить контрагента на благонадежность в 2019 году – онлайн бесплатно, иностранного

Как проверить контрагента бесплатно на благонадежность

С какой целью проверяют контрагента и что это дает? Пошаговая инструкция и всплывающие нюансы читайте далее.

Основные шаги

Эта процедура включает целый ряд действий:

  • проверка ИНН с целью убедиться в том, что это не набор цифр, составленный случайным образом;
  • запрос документов у контрагента и их изучение;
  • получение выписки из ЕГРЮЛ;
  • анализ бухгалтерской отчетности;
  • получение информации на сайте ФНС;
  • дополнительная аналитика.

Запрос документов у потенциального партнера

Чтобы проверить контрагента на благонадежность, организации следует получить:

  • копию устава другого предприятия, в которой приводятся его название, как в полной, так и в сокращенной формах;
  • свидетельство о государственной регистрации соответствующей компании. С помощью этой бумаги проверяющий может убедиться, что потенциальный партнер на настоящий момент располагает статусом юридического лица, а также состоит на учете как налогоплательщик;
  • свидетельство от налогового органа о постановке на учет;
  • бухгалтерская отчетность за годовой период до данного момента;
  • копия документа, удостоверяющего личность сотрудника, возглавляющего компанию (например, генерального директора).

Получение выписки о контрагенте из ЕГРЮЛ

Этот документ в отношении изучаемого юридического лица станет подтверждением того, что в настоящий момент он остается зарегистрирован, и что снятия с учета не произошло. Помимо этого, можно сверить данные с информацией, которая приводится самим потенциальным контрагентом в иных местах.

Выписка может быть получена с помощью сервиса на сайте ФНС. Также допускается ее предоставлением самим партнером.

Проверка финансовой отчетности

Руководителю определенной структуры, принимающему решение относительно сотрудничества с другой организацией, имеет смысл запросить у главбуха компании ее отчетность, в частности, баланс за последнюю дату, на которую он был составлен.

С помощью этого можно установить следующее:

  • непосредственно факт того, что фирма сдает отчетность;
  • ведение предприятием хозяйственной деятельности, размер отчисляемого им НДС;
  • объем средств, которые контролирует потенциальный партнер.

К примеру, если предприятие располагает почти нулевыми активами и/или у него существенные долги, а величина его уставного капитала составляет 10 тысяч рублей, есть повод задуматься.

Но даже если активы достаточно велики, то на основе информации из этого документа получившее его лицо может составить себе представление о том, насколько существенной будет данная транзакция для контрагента.

К крупной сделке относят такие, размер которых составляет свыше четверти капитала организации, даже если возможность отчуждения ее имущества носит косвенный характер.

Дополнительно можно запросить копию заключения, выданного аудиторской фирмой, изучавшей документацию контрагента за предыдущий год.

Информация на сайте налоговой онлайн бесплатно

На портале можно произвести поиск по ИНН либо по ОГРН. С этой целью требуется зайти на сайте на вкладку «Юридическое лицо» и ввести в появившейся форме требуемые сведения в поля с соответствующими названиями.

Дополнительно для уточнения можно также прописать название предприятия и регион, в котором оно зарегистрировано. Однако это не обязательно, поскольку система должна находить требуемые элементы и по ИНН/ОГРН.

Если же интересующемуся требуется получить сведения об индивидуальном предпринимателе либо же крестьянском фермерском хозяйстве, ему нужно выбрать вкладку «Индивидуальный предприниматель/КФХ» и следом указать ФИО и место расположения.

Наряду с этим на портале ФНС на различных страницах можно получить ряд других сведений относительно потенциального контрагента:

  • информацию из ЕГРЮЛ, в том числе сведения о том, какие изменения в нее вносились;
  • данные о наличии долгов по погашению налогов;
  • также о неисполнении им своей обязанности по предоставлению налоговой отчетности в течение 12 месяцев либо дольше;
  • адреса, по которым зарегистрированы многочисленные юридические лица. Тот факт, что организация располагается именно в таком месте, станет основанием для серьезных подозрения;
  • физические лица, входящие в перечень дисквалифицированных, и юридические, у которых исполнительные органы включают таких граждан. Также перечень тех, в чьем отношении суд принял вердикт, что они не могут выполнять функции по руководству;
  • список граждан, которые возглавляют свыше одного предприятия;
  • выданные на таких лиц доверенности;
  • решения органов, производящих регистрацию компании об ожидаемом исключении из ЕГРЮЛ организаций, которые не осуществляют никаких действий;
  • компании, у которых нет связи по адресам, названным ими при регистрации.

Также можно получить следующую информацию:

  • доходы, полученные ими в течение одного календарного года;
  • расходы за этот же период;
  • среднее число персонала в организации за такой же промежуток;
  • данные о начисленных на эти структуры налогах и сборах;
  • пени и штрафы.

Нюансы работы с иностранной организацией

Проверить иностранного контрагента, если это не очень широко известная компания, в отношении которой подобный проверки излишни, существенно сложнее.

Можно запросить:

  • сертификат о регистрации. В нем подтверждается сам факт, содержится наименование этого предприятия, дату, когда оно было поставлено на учет, и его номер;
  • дубликат учредительных документов, которые включают договор, а также устав (могут быть объединены в одно целое), в них приводятся сведения об уставном капитале, выпуск акций, высшем исполнительном органе и схеме управления фирмой;
  • свидетельство о наличии требуемого правового статуса, которое удостоверяет, что на момент его выдачи данная компания относится к правоспособным и действующим;
  • выписка из реестра организаций, аналогичная отечественной из ЕГРЮЛ. В ней приводится адрес предприятия, сведения об учреждении, которое его зарегистрировало, информация об уставном капитале, держателях акций и руководителях;
  • сертификат, относящийся к налоговому резидентству. Он подтверждает, что компания отчисляет соответствующие взносы в данной юрисдикции.

Произведя проверку хотя бы аналогов этих документов, можно выявить случаи, когда сотрудничество предлагают очевидно недобросовестные организации и снизить свои риски.

Источник: https://yurzone.ru/proverka-kontragenta-na-blagonadezhnost.html

Как проверить контрагента бесплатно на благонадежность

Как проверить контрагента бесплатно на благонадежность

На практике у большинства предпринимателей, особенно начинающих, возникает множество вопросов относительно процесса поиска и проверки контрагентов: какими инструментами нужно пользоваться, есть ли бесплатные возможности для этого, какую информацию необходимо анализировать и др. Тем более что не существует никаких стандартных правил и критериев такой проверки. Все действия, которые необходимо предпринимать, обычно вырабатываются компаниями в процессе анализа самостоятельно, исходя из оценки рисков.

По мнению Андрея Хрыкина, руководителя проекта Фокус.Форум, процесс проверки контрагентов держится на трех китах:

  • благонадежность — намерения компании и ее отношения с государством и другими бизнес-партнерами;
  • оценка — выявление основных критериев оценки и объективной информации;
  • знание — понимание того, какую информацию стоит учитывать, а какую — нет.

Зачем искать и проверять контрагентов?   

Проверка контрагента — это комплексная и не разовая, как многим можем показаться, работа. Но она необходима, ведь на кону — деньги и репутация компании. Не зря налоговые органы предупреждают, что ответственность за выбор контрагента полностью лежит на компании.

Поэтому она должна быть заинтересована в оценке рисков и налоговых последствий, которые могут возникнуть в результате сотрудничества с сомнительными контрагентами.

Если у налоговой появятся претензии к одному из ваших контрагентов, вполне вероятно, что вы невольно окажетесь вовлечены в неприятности.

Проверка новых контрагентов необходима еще и с учетом такого понятия, как «необоснованная налоговая выгода», которую, как предполагается, получают те предприниматели, которые минимизируют налогообложение, уклоняясь от налогов.

В Постановлении Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 г.

№ 53 перечислены все случаи, когда налоговая выгода признается необоснованной, но в целом все они сводятся к двум тезисам: налоговая выгода признается необоснованной, если налогоплательщик действовал без должной осмотрительности, так как должен был знать о допущенных контрагентом нарушениях; если налогоплательщик, его взаимозависимые или аффилированные лица совершают операции, связанных с налоговой выгодой, преимущественно с контрагентами, которые не исполняют налоговые обязанности (п.10 постановления Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53). И если второй случай — это пример осознанных действий налогоплательщика, то первый подразумевает, что у налогоплательщика все-таки есть возможности предотвратить проблемы.

Помимо налоговых рисков при работе с контрагентом могут возникать и финансовые риски: срыв сроков поставок, поставки некачественного товара и т.д.

Хорошо, если проблему можно решить путем переговоров, и поставщик готов заменить бракованный продукт или предоставить скидку на следующую партию товара в случае срыва сроков поставки.

Но ведь может оказаться, что безответственное поведение контрагента — норма, и тогда вы потеряете деньги.

Чтобы увидеть «истинное лицо» контрагента, нужно осуществить несколько действий, которые позволят удостовериться в том, что вы имеете дело с действующим юридическим лицом и что ваш контрагент не похож на фирму-однодневку.

Документы, которые нужно затребовать у контрагента:

  • копия устава организации;
  • копия свидетельства о государственной регистрации;
  • копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;
  • бухотчетность за год, предшествующий году заключения сделки;
  • копия паспорта руководителя организации.

Быстрый поиск контрагента на сайте ФНС

На сайте ФНС предприниматели могут бесплатно воспользоваться сразу несколькими онлайн-сервисами для сбора важной информации о контрагенте.  

Самое простое, что можно сделать, — осуществить поиск контрагента по ИНН на сайте ФНС.

Для этого нужно выбрать вкладку «Юридическое лицо» и ввести ОГРН или ИНН юрлица или указать наименование и (опционально) регион места нахождения.

Если вам необходима информация об ИП или крестьянском (фермерском) хозяйстве, то выставляйте вкладку «Индивидуальный предприниматель/КФХ», вводите ОГРНИП / ИНН или вносите ФИО и регион места жительства.

На сайте ФНС можно бесплатно найти и другую информацию о контрагенте по названию, адресу и другим критериям. 

ИнформацияИсточник
Сведения из ЕГРЮЛhttps://egrul.nalog.ru/
Задолженность по уплате налогов, непредставление налоговой отчетности более годаhttps://service.nalog.ru/zd.do
Адреса массовой регистрацииhttps://service.nalog.ru/addrfind.do
Регистрация изменений, вносимых в учредительные документы, или сведений, которые содержатся в ЕГРЮЛhttps://service.nalog.ru/uwsfind.do
Дисквалифицированные лицаhttps://service.nalog.ru/disqualified.do
Юрлица, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лицаhttps://service.nalog.ru/disfind.do
Решения регистрирующих органов о предстоящем исключении недействующих юрлиц из ЕГРЮЛhttp://www.vestnik-gosreg.ru/publ/fz83/
Лица, в отношении которых факт невозможности осуществления руководства установлен (подтвержден) в судебном порядкеhttps://service.nalog.ru/svl.do
Юрлица, с которыми отсутствует связь по указанному ими адресу (внесенному в ЕГРЮЛ) https://service.nalog.ru/baddr.do
Физлица, которые являются руководителями или учредителями нескольких юрлицhttps://service.nalog.ru/mru.do
Юрлица, созданные по законодательству Украины, сведения о которых внесены в ЕГРЮЛhttps://www.nalog.ru/rn77/related_activities/registration_ip_yl/#t5

В 2017 году налоговая планирует запустить еще один полезный сервис, чтобы облегчить процедуру проверки новых контрагентов, обезопасить компании от сотрудничества с сомнительными партнерами и помочь вычислить однодневку.

В настоящее время, согласно ст. 102 НК («Налоговая тайна»), данные о компании могут стать открытыми только с ее согласия. Вступление в силу Федерального закона от 1.05.2016 г. № 134-ФЗ позволило внести изменения: перечень данных, которые не представляют налоговую тайну, был расширен.

С 1 июля 2017 года на сайте ФНС станут открытыми следующие сведения о юридических лицах (они будут обновляться ежегодно).

  • доходы и расходы за один календарный год;
  • средняя численность компании за один календарный год;
  • информация об уплаченных налогах и сборах;
  • сведения о налоговых нарушениях;
  • задолженности, штрафы, пени.

Эти сведения организации смогут получить через интернет бесплатно. 

  1. Реестры недобросовестных поставщиков

Для того, чтобы проверить, внесен ли контрагент в реестр ФАС России, укажите в поле поиска наименование/ФИО поставщика и ИНН поставщика. Также при необходимости можно изучить Реестр недобросовестных поставщиков в Единой информационное системе в сфере закупок.

  1. Картотека арбитражных дел

На сегодняшний день в картотеке содержится почти 18 млн дел. Чтобы получить информацию о деле, нужно заполнить любые поля в фильтре поиска и нажать кнопку «Найти». Если вы не знаете номер дела, то ищите информацию по другим параметрам.

В карточку включена краткая информация о деле, сведения об участниках дела, хронология рассмотрения дела в каждой из инстанций, принятые в них завершающие судебные акты.

  1. Банк данных исполнительных производств

Сервис дает информацию о наличии исполнительного производства, его предмете и подлежащей к выплате сумме в отношении любого физического или юридического лица.

Работа с банком строится на простых действиях: выбор поиска по физлицам или по юрлицам, указание региона, фамилии и имени или наименования предприятия.

Ресурс позволяет ознакомиться со сведениями о деятельности субъектов экономической деятельности. Для проверки юридического лица введите в поисковой форме наименование предприятия, код (ИНН, ОГРН) и адрес. Поиск ИП осуществляется с помощью ФИО и кода (ИНН, ОГРНИП).

Если ваша компания планирует заключить сделку с контрагентом в рамках лицензируемой деятельности, то разумно будет заранее проверить, имеет ли он необходимую лицензию. Такие сведения содержатся на сайтах лицензирующих органов.

Например, на сайте Департамента Федеральной Службы по надзору в сфере природопользования по ЦФО можно скачать Реестр лицензий на осуществление деятельности по сбору, транспортированию, обработке, утилизации, обезвреживанию, размещению отходов I — IV классов опасности. А Роскомнадзор на своем официальном ресурсе публикует Реестр лицензий в области связи, Реестр операторов, занимающих существенное положение в сети связи общего пользования и др.

  1. Проверка по списку недействительных российских паспортов

Поскольку сервис Главного управления по вопросам миграции МВД России пополняется сведениями о недействительных паспортах в ежедневном режиме, то информация в нем всегда актуальная.

В каких случаях компаниям стоит пользоваться этим онлайн-инструментом? Например, чтобы проверить руководителя фирмы, с которой предстоит заключить сделку.

Ведь многие ограничиваются запросом копии приказа о вступлении в должность или выпиской из ЕГРЮЛ, в которой указаны ФИО и должность лица. Тем не менее проверка паспорта лишней не будет.

Кроме того, обращайте внимание на срок полномочий представителя контрагента — не истек ли он? Срок указан в уставе организации или доверенности. Устав также может выявить и другой важный критерий оценки контрагента — ограничение полномочий руководителя по заключению сделок, сумма которых превышает определенное значение. 

Факты неоднократного заключения госконтрактов — это несомненный плюс контрагента. Они могут свидетельствовать о его надежности, тем более если все обязательства были исполнены в срок.    

На сайте Генеральной прокуратуры РФ можно найти информацию о плановых и внеплановых проверках как юрлиц, так и ИП. Поиск осуществляется по утвержденному ежегодному сводному плану проведения плановых проверок и результатам проведения внеплановых проверок.

  1. Членство в Торгово-промышленной палате РФ

Введите ОГРН или ИНН в форму поиска на сайте ТПП РФ — и вы узнаете, является ли юридическое лицо или ИП членом палаты. Если компания или предприниматель там есть, то это значит, что хозяйственная деятельность ведется.

Источник:

Как проверить контрагента на благонадежность бесплатно

Проблема проверки контрагента актуальна не только из-за необходимости получения гарантий в том, что деньги не будут потрачены впустую и покупатель оплатит полученный товар, поставщик, в свою очередь, поставит предоплаченный товар, но и для принятия последствий исполнения сделки для целей налогообложения.

В соответствии с Налоговым кодексом РФ, чтобы учесть уплаченные контрагенту деньги в расходах для целей исчисления налогов, необходимо, чтобы понесенные расходы были обоснованы, документально подтверждены и не входили в перечень исключений (ст. 252 НК РФ).

Вычетам по НДС также подлежат суммы налога, предъявленные плательщику при приобретении товаров (работ, услуг) для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения (п. 1 ст. 171 НК РФ). Для получения вычета налогоплательщик обязан предоставить счет-фактуру, принять купленные товары (работы, услуги) на учет и использовать их в облагаемых НДС операциях (ст. 171 и 172 НК РФ).

Судебная практика прибавляет к этим трем условиям «должную осмотрительность». Налогоплательщик должен проверить деловых партнеров до заключения договора. Убедиться, что они не относятся к категории «однодневок» и ведут бизнес добросовестно.

Зачем проверять контрагента?

Согласитесь, требование разумно не только для целей исчисления налогов, но на практике мы регулярно сталкиваемся с проблемой невозможности исполнения судебного акта по взысканному долгу не только в связи с тем, что у должника нечего взять, так как он вывел все активы, но и потому, что его невозможно найти.

Изо дня в день мы сталкиваемся с ситуациями, что компании отгружают товар контрагенту, который по юридическому адресу не находится, активов не имеет, а директор — номинал.

На вопрос: «Как такое произошло?» — в лучшем случае пространные пояснения: «Вот, нашли в Сети, документы присылали по интернету и «Почтой России», обычно платили».

Ни телефонов, ни контактных лиц должника у взыскателя нет, менеджер, который с ними работал, к моменту обращения к нам или уже уволился, или «впал в амнезию». Сайт, где нашли контрагента, или забыт, или исчез, или не содержит никакой полезной информации.

Не настораживает обычных менеджеров по закупкам/продажам ни то обстоятельство, что коммерческое предложение приходит от одной организации, а счет от другой, ни даже тот факт, что первичное коммерческое предложение было прислано на бланке компании, которая уже ликвидирована.

Из раза в раз убеждаемся, что даже при таких очевидных «звоночках» компании все равно перечисляют предоплату или производят отгрузку в отсутствие предоплаты. А потом: «Спасите, помогите, судебная система не работает…»

Проверяя контрагента, вы защищаете не только себя от невозвратной дебиторской задолженности, но и свою компанию от претензий налоговых органов.

В сфере налоговых правоотношений проблема проверки контрагентов осложняется тем, что закон не содержит определения понятия «должная осмотрительность».

Источник:

Проверка контрагента на благонадежность

Чем крупнее бизнес, тем важнее проводить полноценную проверку контрагентов на благонадежность. Без этого компания берет на себя необоснованный риск по формированию налогооблагаемой базы без учета риска со стороны контрагента.

Круг закона
Добавить комментарий